La fiscalité de l’assurance vie est un aspect très important pour les investisseurs. Encore faut-il avoir toutes les informations sur les avantages fiscaux associés à un contrat d’assurance vie et leurs implications pour votre investissement.
Voyons tous les aspects de la fiscalité de l’assurance vie, y compris les intérêts, les primes, les droits de succession ou encore les prélèvements sociaux.
A savoir sur la fiscalité liée au contrat d’assurance vie
La fiscalité des intérêts
Les intérêts générés par un contrat d’assurance vie sont imposés à l’impôt sur le revenu. Les intérêts sont calculés sur le capital et les versements effectués sur le contrat. Ils sont soumis au taux d’imposition applicable sur votre fiche d’impôt sur le revenu.
A savoir : les intérêts sont imposés au moment où elles sont perçues.
La fiscalité des primes
Les primes versées sur un contrat d’assurance vie sont soumises à une fiscalité différente. Elles sont imposées au moment où elles sont versées et sont soumises à une imposition forfaitaire.
Cependant, un abattement est appliqué dans certains cas, ce qui peut réduire le montant total des impôts à payer. En France, l’abattement fiscal maximum est de 9.200€ pour un couple, et de 4.600€ pour une personne seule.
La fiscalité des droits de succession
Les droits de succession sont imposés lorsque l’assuré décède. Les sommes versées par le contrat d’assurance vie sont soumises à une imposition forfaitaire.
Un abattement peut cependant être appliqué. En France, l’abattement applicable lors d’une succession est de 152.500€ pour un couple et de 76.500 euros pour une personne seule.
Gardez cette information en tête lorsque vous prévoyez d’ouvrir ce type de contrat, cela pourrait vous permettre de ne pas être trop imposé.
La fiscalité des prélèvements sociaux
Les prélèvements sociaux sont des impôts qui sont prélevés sur les intérêts et les primes versées sur un contrat d’assurance vie. Ils se font à hauteur de 15,5 % pour les intérêts et 17,2 % pour les primes. Ces taux sont appliqués sur le montant total perçu par l’assuré.
Les avantages fiscaux de l’assurance vie
L’assurance vie offre de nombreux avantages fiscaux.
Par exemple, les intérêts gagnés sur un contrat d’assurance vie sont assujettis à une imposition réduite, ce qui peut entraîner une réduction des impôts. De plus, les primes versées sur un contrat d’assurance vie sont soumises à un abattement. Enfin, les droits de succession sont assujettis à un abattement.
Il y a donc de quoi faire de belles économies en investissant dans ce type de contrat.
Les rachats totaux et les primes versées
Un autre avantage fiscal de l’assurance vie est le « forfaitaire libératoire ». Ce dispositif permet aux assurés de bénéficier d’un abattement fiscal supplémentaire lorsqu’ils effectuent un rachat total de leur contrat d’assurance vie. Cet abattement peut aller jusqu’à un maximum de 4 600€ pour un couple et de 2 300€ pour une personne seule.
Les fonds en euros-unités
Les euros-unités sont une autre forme d’avantage fiscal associée à l’assurance vie. Les euros-unités sont une forme d’investissement qui permet aux assurés de bénéficier d’un abattement supplémentaire sur leurs investissements. Les euros-unités sont soumis à des règles spécifiques, notamment une limitation du montant des investissements et un plafonnement de la fiscalité.
La fiscalité de l’assurance vie peut donc être très avantageuse si vous souhaitez investir et faire fructifier votre argent.
Les intérêts, les primes, la succession et les prélèvements sociaux sont soumis à des impôts spécifiques, mais un abattement fiscal s’applique bien souvent.
Notez toutefois qu’il faut être bien accompagné et conseillé pour bien comprendre la fiscalité de l’assurance vie et avant de prendre une décision d’investissement.